כיצד לשמור על קופה רושמת

ארגונים העוסקים בפעילות פיננסית וכלכלית חייבים לשמור על משמעת מזומנים. הנפקה, קבלה ואחסון של מזומנים מתרחשים באמצעות דלפק הקופות של הארגון. כאן יתכנו חותמות דואר, שטרות, המחאות וניירות ערך אחרים. על המנהלים לעקוב אחר מזומנים, כמו גם לשמור על משמעת מזומנים.

מדריך הוראות

1

ראשית כל, יש למנות עובד שיהיה אחראי לכל עסקאות המזומן. אם יש לך עמדת קופאית בטבלת האיוש, האחריות האלו מוקצות עליו. כרתו איתו חוזה עבודה, כמו גם מסמך על אחריות פרטנית מלאה. בהיעדר עובד כזה האחריות נופלת על כתפיו של רואה החשבון הראשי או של הראש עצמו.

2

הצטיידו בחצרים לאחסון והפצת כספים מדלפק הקופות של הארגון. שימו לב שזה צריך להיות מקום בטוח עם כספות.

3

כדי שתוכלו להחזיק מזומנים בקופה, לפני שתגיע השנה הקלנדרית החדשה, הגישו את חישוב תקרת המזומן לבנק. במסמך זה, ציין את ההכנסות משלושת החודשים האחרונים, את סכום המזומן ששולם, הכנסה יומית ממוצעת ומידע אחר.

4

בצע את כל עסקאות המזומנים באמצעות טפסים מעוצבים במיוחד. לדוגמה, בעת הנפקת כספים לדיווח, ערוך צו מזומן להוצאות. במקרה בו העובד מחזיר את סכומי הדיווח הלא מנוצלים, הוציא צו קבלת מזומן. אם הוא הגיש מסמכים המוכיחים הוצאות, מלא דוח הוצאות.

5

בסופו של יום, מלאו את גיליון הכניסה של פנקס המזומנים ואת הגליון לדיווח הקופאית. עליך לבצע פעולות אלה אם נרשם תזרים מזומנים.

6

במקרה שאתה מתכנן להשתמש בציוד קופה רושמת, עליך לרשום אותו במשרד המס. בתהליך מכירת סחורות, העניק ללקוחות צ'קים שנעשו באמצעות CCP.

ז

אם אתה מתכנן לבצע תשלומים במזומן עם ספקים, עליך לדעת שתחת חוזה אחד אתה יכול לשלם לא יותר מ 100, 000 רובל במזומן, אחרת אתה מפר את משמעת המזומנים.