כיצד לנתח את ההכנסות וההוצאות של העסק

ניתוח הכנסות והוצאות מספק מידע על גובה ההכנסה וההוצאות, מקורות הרווח, גורמי ההפסדים, וכן נותן מושג על הפעילות הפיננסית של החברה כולה. העבודה על ניתוח הכנסות והוצאות מבוצעת על בסיס מסמכים ראשוניים ודוחות כספיים של המפעל.

מדריך הוראות

1

ניתוח כלכלי של הכנסות והוצאות מאפשר לנו להעריך את מצבו הכלכלי של המיזם, להסיק מסקנה לגבי קיימותו. הניתוח מכיל נתונים מדויקים ומלאים על תוצאות החברה לתקופה מסוימת. על סמך ניתוח ההכנסות וההוצאות, ניתן לתת לא רק הערכה שוטפת של המצב הכספי של המפעל, אלא גם לבצע תחזיות לתקופה העתידית.

2

הניתוח מאפשר לתכנן את הפעילות הכלכלית של המפעל, להציב יעדים ארוכי טווח, לפתח אסטרטגיית פיתוח. כך, ניתוח כלכלי של הכנסות והוצאות הוא חלק מתכנית הפיתוח האסטרטגי של החברה. ניתוח הכנסות והוצאות הכרחי במהלך שינויים בצורה החוקית של המיזם, למשל במהלך ארגון מחדש בצורה של טרנספורמציה.

3

לניתוח הכנסות והוצאות, מסמכי דיווח כספי עוזרים: דוח רווח והפסד, מאזן, דוח תזרים מזומנים. מקורות המידע הם גם מסמכים ראשוניים: חשבוניות, חשבוניות מסירה, פנקס מכירות ואחרים. נתונים שימושיים כלולים גם בחלק התוכנית הפיננסית של התוכנית העסקית של החברה. ניתן לקבל את המידע הדרוש על ידי ניתוח הדינמיקה של המדדים הטכניים והכלכליים העיקריים של החברה במהלך 3 השנים האחרונות.

4

כתוצאה מניתוח המסמכים, המומחה מסיק כי קיימת עלייה ברווחים, שיעור גידול במכירות, רווחיות המכירות, הכנסות ממכירות מוצרים ואחרים. יש נקודת פריצה - היקף המכירות בו החברה אינה מקבלת הכנסה, אך גם אינה נושאת בעלויות. במקרה זה, נתונים ספציפיים נותנים מושג כיצד אמור להיות מכירות על מנת שלחברה יהיה מרווח של חוזק פיננסי. הערכת הגורמים המשפיעים על הרווחיות והיעילות של החברה.

5

ניתוח הכנסות והוצאות העסק מאפשר לא רק להעריך את פעילות החברה, אלא גם מסייע להנהלה לקבל את החלטת הניהול הנכונה. ניתוח תוצאות הפעילות הפיננסית מאפשר ליצור תנאים כאלה למיזם שתחתיו ישמור על יציבות פיננסית. כך, ניתוח הכנסות והוצאות עוזר לבחור את הדרך הטובה ביותר לצאת מהמשבר, לחזות את הרווחיות, להעריך סיכונים פוטנציאליים. נהפוך הוא, חוסר מעשי בניהול סיכוני הערכת הערכתם וערכת הערכתם עלולים לגרום לחדלות פירעון, חוסר כספים וכתוצאה מכך לפשיטת רגל של החברה.

שימו לב

הניתוח מחשב את המבנה והדינמיקה של הכנסות והוצאות, אינדיקטורים לפעילות הליבה, ליבות ונכסים שוטפים. מידע אמין ומדויק מונע מהחברה סיכונים ואיומים פוטנציאליים בתהליך פעילותה.

עצות שימושיות

ניתוח הכנסות והוצאות הכרחי הן לשימוש פנימי (ניהול ומנהלי החברה) והן לשימוש חיצוני (משקיעים, בנקים, שותפים פוטנציאליים).