כיצד לשקף את הכניסה בחשבון

בתהליך הפעילות הכלכלית של החברה מנהלים משתמשים בחומרים שונים. בארגון, בוודאי יש לקחת בחשבון כספים כאלה בעת כניסה, מעבר ומחיקה. ישנן מספר דרכים לשקף את קבלת החומרים - בעלות בפועל ובמחירים מוזלים.

מדריך הוראות

1

קבלת החומרים משקפת רק על סמך מסמכים תומכים. אם המפעל קיבל מהספק, כשר לפני כן הסכם אספקה.

2

בהתבסס על כרטיס המסע (טופס אחיד מס 'TORG-12) והזמנת הקבלה (טופס מס' M-4), הזן את הערכים הבאים בחשבונאות: D10 K60 - קבלת החומרים מהספק באה לידי ביטוי (עלות ללא מע"מ).

3

יש לשקף את סכום מע"מ הקלט על בסיס החשבונית והחשבונית, עשה זאת באמצעות פרסום: D19 K60.

4

החזר את סכום המע"מ מהתקציב. זה נעשה רק אם יש לך חשבונית עם ניכוי מס. רשום רישום בחשבונאות: D68 K19. כלול מס בספר הקניות.

5

לאחר ששילמת את הסכום עבור החומרים, בצע את החיווט: D60 K51. השתקף בפעולה זו על בסיס תמצית מהחשבון השוטף והזמנת התשלום.

6

אם ביצעתם מקדמה לספק לפני קבלת החומרים, שיקפו זאת כדלקמן: חשבון משנה D60 “מקדמות ששולמו” K51.

ז

אם החומרים מיוצרים על ידי עצמך, הגעתם למחסן באה לידי ביטוי באופן הבא: D10 K40 - שחרור החומרים במחירים מתוכננים בא לידי ביטוי. בצע פעולה זו על בסיס הזמנת קבלה (טופס מס 'М-4).

8

תשקף את העלות בפועל של העלויות שנגרמו בתהליך הייצור (עלות), עשה זאת על בסיס חישוב דוח חשבונאות באמצעות חשבונות התכתבויות: D40 K20.

9

רשמו את החריגות בין עלות הייצור בפועל לעלות החומרים המתוכננת, עשו זאת על בסיס מסמך היישוב הראשוני באמצעות פרסום: D10 K40.

10

אם אתה משקף את קבלת החומרים בעלות בפועל ולא מתוכננת, עשה זאת באמצעות הפרסום: D10 K20.